FATCA

Obowiązki wynikające z FATCA

Bałtycki Bank Spółdzielczy, realizując obowiązki wynikające z Ustawy z dnia 9 października 2015 r. dotyczącej wdrożenia Umowy między Rządem RP a Rządem USA w sprawie poprawy przestrzegania międzynarodowych przepisów podatkowych oraz legislacji FATCA, jest zobowiązany do identyfikacji statusu podatkowego swoich klientów.

Czym jest FATCA?

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) to amerykańska regulacja wprowadzona 28 marca 2010 r. przez Departament Skarbu USA oraz IRS (amerykański urząd skarbowy). Jej celem jest zapewnienie zgodności podatkowej w odniesieniu do zagranicznych rachunków finansowych.

Na mocy tej regulacji instytucje finansowe, w tym banki działające w krajach, które podpisały umowy FATCA (Polska jest jednym z nich), są zobowiązane do raportowania amerykańskim organom podatkowym informacji o rachunkach należących do amerykańskich podatników. Informacje te są przekazywane za pośrednictwem Ministerstwa Finansów.

Jeśli klient nie spełnia przesłanek FATCA i składa prawdziwe oświadczenie potwierdzające ten fakt, dane dotyczące jego rachunków bankowych nie są raportowane do organów amerykańskich.

Cele FATCA
Regulacja FATCA ma na celu:

  • zapobieganie wykorzystywaniu zagranicznych rachunków przez amerykańskich podatników w celu unikania opodatkowania dochodów z inwestycji,
  • umożliwienie pozyskiwania informacji o inwestycjach zagranicznych amerykańskich rezydentów podatkowych,
  • ograniczenie praktyk unikania opodatkowania przez amerykańskich rezydentów podatkowych, co wpływa na zwiększenie dochodów budżetowych USA.

Obowiązki Klienta w ramach FATCA

W związku z wdrożeniem przepisów FATCA, Bałtycki Bank Spółdzielczy ma obowiązek:

  • identyfikować i weryfikować status podatkowy klientów pod kątem przesłanek US indicia,
  • nadawać odpowiedni status podatkowy klientom (osoba fizyczna/podmiot podlegający FATCA),
  • przekazywać raporty dotyczące amerykańskich rachunków właściwym organom podatkowym.

W związku z tym klient zobowiązany jest do:

  • złożenia w Banku oświadczenia FATCA w wyznaczonym terminie,
  • dostarczenia dodatkowych dokumentów lub wyjaśnień w razie wątpliwości co do statusu FATCA,
  • bieżącego informowania Banku o każdej zmianie danych deklarowanych w oświadczeniu FATCA.

Zmiana statusu FATCA

Jeśli klient zauważy zmianę w danych objętych oświadczeniem FATCA, ma obowiązek niezwłocznie poinformować o tym Bank. Dzięki temu możliwe jest utrzymanie zgodności z przepisami i zapewnienie pełnej aktualności informacji w systemie.

Skip to content